Naar inhoud springen
🛠️
Whiz Tools

Duitse nettolooncalculator 2026: bruto naar netto

Bruto naar nettoloon in Duitsland voor 2026: inkomstenbelasting, solidariteitstoeslag, kerkbelasting en sociale verzekeringen, plus het werkgeversaandeel.

German Net Salary Calculator

Estimate for tax year 2026. Figures are an annual assessment, not a payslip.

Read as a yearly or monthly figure according to the choice above. A monthly figure is multiplied by 12; every result is annual.

Joint assessment (Ehegattensplitting) assumes a spouse with no taxable income of their own.

Charged on the income tax, not on the salary. The rate depends on the state and applies only to members of a church that levies it. Church tax paid is itself a special expense, so it lowers the income tax it is charged on.

Each statutory fund sets its own. The value shown is the 2026 average across all funds; replace it with the rate on your own insurance card.

Employees aged 23 or over with no children pay a surcharge on care insurance. Employees with more than one child under 25 pay less.

Saxony splits the care contribution differently: its employees pay 2.3% and its employers 1.3%, instead of 1.8% each.

Each child from the second to the fifth lowers the employee care rate by 0.25 points. The first child does not.

Results

Net salary per year
€32,590.00
Net per month (average)
€2,715.83
Average deduction rate
34.8%

Income tax

Gross salary per year
€50,000.00
Taxable income (zvE)
€38,809.00
Income tax
€6,835.00
Solidarity surcharge
€0.00

The solidarity surcharge is zero: this income tax is below the threshold, as it is for roughly 90% of taxpayers.

Employee contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employee contributions, total
€10,575.00
All deductions, total
€17,410.00

Employer contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employer contributions, total
€10,575.00
Total employer cost
€60,575.00

Where these figures come from

Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.

What this calculator cannot know

  • This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
  • It computes the year's assessment with the standard allowances, not the month-by-month wage-tax deduction. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
  • It assumes one employer and no other income: no second job, no self-employment, no capital or rental income, no benefits in kind, and no periods of unemployment benefit.
  • It models statutory health and care insurance only. Private insurance premiums are not a percentage of salary and are out of scope.
  • Tax class (Steuerklasse) changes only the month-to-month cash flow, not the year's liability. A married couple assessed jointly owes the same for the year whether they are withheld at III/V or IV/IV.
  • Church tax is deducted as a special expense (Sec. 10 (1) no. 4 EStG), the way a tax return deducts it. A return deducts the church tax paid during the year, so the figures here assume a salary that does not change. A state may also cap the assessed church tax at a share of taxable income: 3.5% of it in Thuringia, for example. That cap is not applied here. It can only lower the church tax, and only on a very high income.
  • Child allowances, the single-parent allowance, extra job expenses above the flat allowance, and other deductions are out of scope. Two smaller rules are left out on purpose. The employee's unemployment-insurance contribution is not deducted from taxable income: on most salaries that matches a filed return, because the health and care contributions already exceed the 1,900 EUR cap the two share, but on a low salary a return would deduct a little more. The health contribution is deducted in full rather than trimmed by the 4% that buys an entitlement to sick pay, which pulls the other way.
  • The employer total leaves out the U1/U2 sick-pay and maternity levies and the insolvency levy, so real employer cost is somewhat higher.
Laadcalculator...
📚

Documentatie

Een Duitse nettolooncalculator zet een brutoloon (Bruttogehalt) om in nettoloon (Nettogehalt) door sociale premies en inkomstenbelasting af te trekken. Deze tool doet dat voor belastingjaar 2026 en toont elke aftrek afzonderlijk, samen met wat de werkgever daar bovenop betaalt.

Waar de calculator om vraagt

  • Brutoloon in euro per jaar of per maand. Een maandbedrag wordt vermenigvuldigd met 12. De grens is 10.000.000 euro per jaar.
  • Aangifte: alleenstaand, of gehuwd met gezamenlijke aanslag (Ehegattensplitting).
  • Kerkbelasting: geen, 8% of 9%.
  • Opslag voor de zorgverzekering (Zusatzbeitrag), het tarief dat de eigen zorgverzekeraar in rekening brengt, van 0% tot 10%.
  • Kinderen jonger dan 25 jaar (0 tot 5), of kinderloos en 23 jaar of ouder. Dit verandert alleen het tarief van de zorgverzekering.
  • Deelstaat waar men werkt, omdat Saksen de zorgverzekeringspremie anders verdeelt.

Elk ander getal komt uit gepubliceerde tarieven, die hieronder met hun bron worden vermeld.

Hoe het nettoloon in Duitsland wordt berekend

Er worden vier bedragen van het brutoloon afgetrokken: sociale premies, inkomstenbelasting (Einkommensteuer), de solidariteitstoeslag (Solidaritätszuschlag) en kerkbelasting (Kirchensteuer) voor leden van een kerk die deze heft.

N=G−V−T−S−KN = G - V - T - S - K

waarbij N het nettoloon is, G het brutoloon, V de sociale premies van de werknemer, T de inkomstenbelasting, S de solidariteitstoeslag en K de kerkbelasting. Alle bedragen zijn per jaar.

De meeste premies verlagen het inkomen waarover belasting wordt geheven, dus worden ze eerst berekend.

Sociale premies

Er zijn vier takken: pensioen, werkloosheid, ziektekostenverzekering en langdurige zorg. Werkgever en werknemer delen elk onderdeel. Elk onderdeel stopt bij een premiegrens (Beitragsbemessungsgrenze), zodat over een euro loon boven die grens geen verdere premie wordt betaald.

C=min⁡(G, L)×r100C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}

waarbij C de jaarlijkse premie voor één onderdeel is, L de premiegrens van dat onderdeel en r het werknemerspercentage ervoor. Elke premie wordt afgerond op de cent.

Het werknemerspercentage is de helft van het gepubliceerde tarief voor pensioen, werkloosheid en zorg. Het tarief voor de ziektekostenverzekering bestaat uit het algemene tarief van 14,6% plus de aanvullende bijdrage van het ziekenfonds; ook die bijdrage wordt gelijk verdeeld. De premie voor de langdurige zorg begint op de helft van het tarief van 3,6% en verandert vervolgens als volgt:

  • Een werknemer van 23 jaar of ouder die nooit een kind heeft gehad, betaalt 0,6 procentpunt meer.
  • Een werknemer met meer dan één kind jonger dan 25 jaar betaalt per kind van het tweede tot en met het vijfde 0,25 procentpunt minder, dus maximaal 1,0 procentpunt minder.
  • In Saksen betaalt de werknemer 0,5 procentpunt meer en de werkgever 0,5 procentpunt minder. Saksen heeft nooit een feestdag afgestaan om de verzekering te financieren, waardoor werknemers daar een groter deel van hetzelfde totale tarief dragen.

Belastbaar inkomen

E=⌊max⁡(0, G−A−D−max⁡(P, K))⌋E = \left\lfloor \max\left(0,\ G - A - D - \max(P,\,K)\right) \right\rfloor

waarbij E het belastbare inkomen is (zu versteuerndes Einkommen, of zvE), A de forfaitaire aftrek voor beroepskosten, D de aftrekbare premies, P de forfaitaire aftrek voor bijzondere uitgaven en K de kerkbelasting. De vloerfuncties betekenen dat het resultaat naar beneden wordt afgerond op een hele euro, zoals § 32a (1) EStG vereist.

D omvat pensioen-, zorg- en langdurige-zorgpremies, die volledig aftrekbaar zijn. De werkloosheidspremie wordt buiten beschouwing gelaten: deze heeft samen met de zorg- en langdurige-zorgpremies een grens van 1.900 euro, en die twee bereiken die grens al zelfstandig bij elk salaris boven ongeveer 18.000 euro.

Kerkbelasting geldt als bijzondere uitgave en wordt daarom hier afgetrokken en hieronder ook geheven. De forfaitaire aftrek wordt zonder bewijsstukken toegekend, dus de aftrek is het hoogste van de twee bedragen.

Formule voor de inkomstenbelasting

§ 32a (1) EStG verdeelt het tarief over vijf zones van het belastbare inkomen x. De eerste zone is belastingvrij. De volgende twee zijn krommen, zodat het marginale tarief geleidelijk stijgt in plaats van sprongsgewijs. De laatste twee zijn rechte lijnen met 42% en 45%.

0 & x \le 12{,}348 \\[2pt] (914.51\,y + 1{,}400)\,y & 12{,}349 \le x \le 17{,}799 \\[2pt] (173.10\,z + 2{,}397)\,z + 1{,}034.87 & 17{,}800 \le x \le 69{,}878 \\[2pt] 0.42\,x - 11{,}135.63 & 69{,}879 \le x \le 277{,}825 \\[2pt] 0.45\,x - 19{,}470.38 & x \ge 277{,}826 \end{cases}$$ $$y = \frac{x - 12{,}348}{10{,}000} \qquad z = \frac{x - 17{,}799}{10{,}000}$$ waarbij *τ* de belasting over een belastbaar inkomen *x* is en *y* en *z* de hulpwaarden zijn die de wet zelf definieert. De belasting wordt naar beneden afgerond op een hele euro. Een alleenstaande betaalt het tarief over het eigen belastbare inkomen. Een gehuwd paar met een gezamenlijke aanslag gebruikt de splitsingsmethode van § 32a (5) EStG: het tarief wordt toegepast op de helft van het belastbare inkomen van het paar en het resultaat wordt verdubbeld. $$T = \tau(E) \qquad T = 2\,\tau\left(\frac{E}{2}\right)$$ waarbij de eerste vorm een individuele aanslag en de tweede een gezamenlijke aanslag is. Door de splitsing betaalt een eenverdienerspaar minder dan een alleenstaande met hetzelfde salaris. ### Solidariteitstoeslag De toeslag is nul zolang de inkomstenbelasting niet boven een drempel *F* (Freigrenze) uitkomt. Ongeveer 90% van de belastingplichtigen blijft daaronder. Boven de drempel: $$S = \min\bigl(0.055\,T,\ 0.119\,(T - F)\bigr)$$ waarbij *F* 20.350 euro bedraagt voor een individuele aanslag en 40.700 euro voor een gezamenlijke aanslag. De tweede term begrenst de toeslag op 11,9% van het bedrag waarmee de belasting de drempel overschrijdt, zodat de toeslag geleidelijk over een band wordt ingevoerd in plaats van ineens te verschijnen. Fracties van een cent worden weggelaten. ### Kerkbelasting $$K = \frac{k}{100} \times T$$ waarbij *k* het tarief van de kerkbelasting is: 8% in Beieren en Baden-Württemberg, 9% in de andere deelstaten. Het tarief wordt geheven over de inkomstenbelasting, niet over het salaris, en alleen leden van een kerk die deze belasting heft, betalen haar. Die definitie is circulair, omdat *K* ook voorkomt in het hierboven genoemde belastbare inkomen. Kerkbelasting verlaagt het belastbare inkomen, waardoor de inkomstenbelasting daalt en vervolgens ook de kerkbelasting daalt. De calculator lost dit op door herhaling: bereken de belasting, voer de kerkbelasting opnieuw als aftrekpost in en herhaal. Bij elke stap wordt het verschil minstens vijfentwintig keer zo klein, zodat tien stappen ver onder een cent uitkomen. ## Tarieven, grenzen en aftrekposten voor 2026 | Bedrag | Waarde | Bron | Geldig vanaf | |---|---|---|---| | Algemene belastingvrije voet | 12.348 € | § 32a (1) EStG | 2026-01-01 | | Forfaitaire aftrek voor beroepskosten | 1.230 € | § 9a EStG | 2023-01-01 | | Forfaitaire aftrek voor bijzondere uitgaven | 36 € (72 € gezamenlijk) | § 10c EStG | 2010-01-01 | | Aftrek voor pensioen, zorg en langdurige zorg | 100% | § 10 EStG | 2023-01-01 | | Premiegrens voor pensioen en werkloosheid | 101.400 € | Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | 2026-01-01 | | Premiegrens voor zorg en langdurige zorg | 69.750 € | Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | 2026-01-01 | | Pensioenverzekering | 18,6% | Deutsche Rentenversicherung, waarden van de pensioenverzekering | 2018-01-01 | | Werkloosheidsverzekering | 2,6% | § 341 (2) SGB III | 2023-01-01 | | Ziektekostenverzekering, algemeen tarief | 14,6% | § 241 SGB V | 2015-01-01 | | Aanvullende bijdrage ziektekostenverzekering, gemiddelde 2026 | 2,9% | Bekendmaking van het BMG | 2026-01-01 | | Zorgverzekering | 3,6% | Deutsche Rentenversicherung, waarden van de pensioenverzekering | 2025-01-01 | | Toeslag voor langdurige zorg voor kinderlozen vanaf 23 jaar | 0,6 procentpunt | § 55 (3) SGB XI | 2023-07-01 | | Korting op de premie voor langdurige zorg per kind jonger dan 25 jaar | 0,25 procentpunt | § 55 (3) SGB XI | 2023-07-01 | | Verschuiving van de premie voor langdurige zorg in Saksen | 0,5 procentpunt | § 58 (3) SGB XI | 2005-01-01 | | Solidariteitstoeslag | 5,5% | § 4 SolzG 1995 | 1998-01-01 | | Bovengrens voor de ingroeifase van de solidariteitstoeslag | 11,9% | § 4 SolzG 1995 | 2021-01-01 | | Drempel voor de solidariteitstoeslag | 20.350 € (40.700 € gezamenlijk) | § 3 (3) SolzG 1995 | 2026-01-01 | | Kerkbelasting | 8% of 9% | Kirchensteuerbeschluss van elke deelstaat | 2026-01-01 | De pagina herhaalt deze tabel, waarbij elke rij naar de officiële tekst verwijst. De zorgopslag is een invoerwaarde, geen constante, omdat elke verzekeraar zijn eigen tarief vaststelt. ## Voorbeeldberekening Een werknemer verdient 50.000 euro per jaar, wordt als alleenstaande aangeslagen, heeft één kind jonger dan 25 jaar, betaalt geen kerkbelasting, werkt buiten Saksen en is aangesloten bij een verzekeraar met de gemiddelde opslag van 2,9%. 1. Het salaris ligt onder beide grenzen, dus de volledige 50.000 euro vormt de premiegrondslag. 2. Pensioen: 50.000 × 9,3% = 4.650 euro. Werkloosheid: 50.000 × 1,3% = 650 euro. Ziektekostenverzekering: 50.000 × 8,75% = 4.375 euro. Langdurige zorg: 50.000 × 1,8% = 900 euro. Samen 10.575 euro. 3. Aftrekbare premies zijn die voor pensioen, ziektekostenverzekering en zorgverzekering: 4.650 + 4.375 + 900 = 9.925 euro. 4. Belastbaar inkomen: 50.000 − 1.230 − 9.925 − 36 = 38.809 euro. 5. Dit valt in de derde zone, dus z = (38.809 − 17.799) ÷ 10.000 = 2,1010, en de belasting is (173,10 × 2,1010 + 2.397) × 2,1010 + 1.034,87 ≈ 6.835,07 euro. De wet rondt de belasting naar beneden af op een hele euro, dus het bedrag is 6.835 euro. 6. De inkomstenbelasting ligt onder 20.350 euro, dus de solidariteitstoeslag is nul. 7. Nettoloon: 50.000 − 10.575 − 6.835 = 32.590 euro per jaar, of ongeveer 2.715,83 euro per maand. 8. De aftrek bedraagt 17.410 euro, een gemiddeld tarief van 34,8%. De werkgever betaalt nog 10.575 euro aan premies, zodat de baan 60.575 euro kost. Door één invoerwaarde te wijzigen, wordt zichtbaar wat elke regel betekent. Met 9% kerkbelasting bedraagt het nettoloon 32.166,69 euro. Zonder kinderen 32.384 euro. In Saksen 32.418 euro. Gehuwd met een gezamenlijke aanslag en een echtgenoot zonder inkomen 36.587 euro. ## Wat de calculator niet kan weten Het resultaat is een schatting, geen loonstrook en geen belastingaangifte. De calculator berekent de aanslag over het jaar met de standaardaftrekposten, niet de maandelijkse inhouding van loonbelasting. Daarom is het maandbedrag het jaarlijkse nettoloon gedeeld door 12. De belastingklasse (Steuerklasse) verandert wat er wordt ingehouden, niet wat er over het jaar verschuldigd is. De calculator gaat uit van één werkgever en geen ander inkomen: geen tweede baan, geen zelfstandig ondernemerschap, geen inkomsten uit kapitaal of verhuur en geen voordelen in natura. Alleen de wettelijke zorgverzekering wordt gemodelleerd. Kinderaftrek, de aftrek voor alleenstaande ouders, beroepskosten boven de forfaitaire aftrek en andere aftrekposten vallen buiten het bereik. Twee kleinere regels zijn bewust weggelaten: werkloosheidspremies worden niet van het belastbare inkomen afgetrokken en de ziektekostenpremie wordt niet verminderd met de 4% die recht geeft op ziekengeld. Die twee werken tegengesteld. Sommige deelstaten begrenzen de kerkbelasting ook tot een deel van het belastbare inkomen; dat wordt hier niet toegepast en kan het bedrag alleen verlagen. Het werkgeversbedrag omvat niet de U1- en U2-heffingen voor ziekte en moederschap en de insolventieheffing, waardoor de werkelijke werkgeverskosten iets hoger zijn. ## Veelgestelde vragen ### Waarom verschilt het maandbedrag van een echte loonstrook? De tool deelt het jaarlijkse nettoloon door 12. Een werkgever houdt de loonbelasting maandelijks in volgens § 39b EStG, met gebruik van de belastingklasse en geregistreerde aftrekposten. Bij een gelijkmatig jaar komen de twee bedragen dicht bij elkaar, maar geen enkele maand komt exact overeen. ### Verandert de belastingklasse hoeveel er verschuldigd is? Nee. De belastingklasse verandert alleen het tijdstip waarop het geld wordt ingehouden. Een gehuwd paar met een gezamenlijke aanslag is over het jaar hetzelfde bedrag verschuldigd, ongeacht of de inhouding volgens III/V of IV/IV plaatsvindt. De belastingaangifte verrekent elk verschil. ### Waar kan een werknemer zijn Zusatzbeitrag vinden? Op de zorgverzekeringspas of op de website van de verzekeraar. Elke verzekeraar stelt zijn eigen tarief vast. De calculator begint met 2,9%, het gemiddelde voor 2026, dat moet worden vervangen door het werkelijke tarief. ### Wie betaalt de solidariteitstoeslag in 2026? Alleen mensen van wie de inkomstenbelasting voor het jaar boven 20.350 euro uitkomt, of boven 40.700 euro bij een gezamenlijke aanslag. Voor een alleenstaande werknemer met een wettelijke verzekering komt dat overeen met ongeveer 92.000 euro brutoloon. ### Werkt dit voor een particuliere zorgverzekering? Nee. De bedragen voor ziektekosten en zorg gaan uit van een wettelijke verzekering. Een particulier verzekerde werknemer betaalt een premie die door zijn polis wordt bepaald, en het werkgeversaandeel daarin volgt andere regels.