Poolse nettolooncalculator 2026: bruto naar netto
Bereken het nettoloon in Polen in 2026 op basis van een brutosalaris: ZUS-bijdragen voor werknemers, de zorgbijdrage van 9%, PIT, de vrijstelling voor jongeren onder 26 jaar en de werkgeverskosten.
Polish Net Salary Calculator
Estimate for tax year 2026, for an employment contract (umowa o pracę).
These figures apply to an employment contract (umowa o pracę). A civil-law contract (umowa zlecenie), self-employment or a B2B arrangement uses different ZUS rules, voluntary sickness insurance and, for B2B, a tax method chosen at registration, so the results here do not describe them.
Results
Net salary per year
PLN 85,762.68
Net per month (average)
PLN 7,146.89
Average deduction rate
28.5%
Income tax and health
Gross salary per year
PLN 120,000.00
Tax base (rounded to whole zloty)
PLN 100,548.00
Income tax (PIT)
PLN 8,466.00
Health contribution
PLN 9,319.32
The health contribution is 9% of the salary left after the employee's social contributions. Since 2022 it cannot be deducted from income tax, so it is not subtracted a second time in the tax base above.
Employee ZUS contributions
Retirement (emerytalna)
PLN 11,712.00
Disability (rentowa)
PLN 1,800.00
Sickness (chorobowa)
PLN 2,940.00
Employee contributions, total
PLN 16,452.00
All deductions, total
PLN 34,237.32
Employer ZUS costs
Retirement (emerytalna)
PLN 11,712.00
Disability (rentowa)
PLN 7,800.00
Accident (wypadkowa)
PLN 2,004.00
Labour and Solidarity Fund
PLN 2,940.00
Guaranteed Benefits Fund (FGŚP)
PLN 120.00
Total employer cost
PLN 144,576.00
Where these figures come from
Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.
- Tax-free amount: PLN 30,000.00 — art. 27 ust. 1 ustawy o PIT (kwota wolna od podatku) (in force from 2022-01-01)
- Upper bracket threshold: PLN 120,000.00 — art. 27 ust. 1 ustawy o PIT (próg podatkowy) (in force from 2022-01-01)
- First tax rate: 12% — art. 27 ust. 1 ustawy o PIT (pierwsza stawka skali) (in force from 2022-07-01)
- Second tax rate: 32% — art. 27 ust. 1 ustawy o PIT (druga stawka skali) (in force from 2009-01-01)
- Tax-reducing amount: PLN 3,600.00 — art. 27 ust. 1 ustawy o PIT (kwota zmniejszająca podatek) (in force from 2022-07-01)
- Under-26 exemption limit: PLN 85,528.00 — art. 21 ust. 1 pkt 148 ustawy o PIT (ulga dla młodych) (in force from 2019-08-01)
- Employee-cost deduction, local: PLN 3,000.00 — art. 22 ust. 2 pkt 1 ustawy o PIT (250 zł miesięcznie) (in force from 2020-01-01)
- Employee-cost deduction, another town: PLN 3,600.00 — art. 22 ust. 2 pkt 3 ustawy o PIT (300 zł miesięcznie) (in force from 2020-01-01)
- Annual contribution ceiling (30-krotność): PLN 282,600.00 — art. 19 ust. 1 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (30-krotność 2026) (in force from 2026-01-01)
- Retirement, employee share: 9.76% — art. 22 ust. 1 pkt 1 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (połowa z 19,52%) (in force from 1999-01-01)
- Retirement, employer share: 9.76% — art. 22 ust. 1 pkt 1 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (połowa z 19,52%) (in force from 1999-01-01)
- Disability, employee share: 1.5% — art. 22 ust. 1 pkt 2 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (część pracownika z 8%) (in force from 2012-02-01)
- Disability, employer share: 6.5% — art. 22 ust. 1 pkt 2 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (część pracodawcy z 8%) (in force from 2012-02-01)
- Sickness, employee only: 2.45% — art. 22 ust. 1 pkt 3 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych (in force from 1999-01-01)
- Accident insurance, reference rate: 1.67% — rozporządzenie MPiPS o różnicowaniu stopy procentowej składki wypadkowej (0,67%-3,33%) (in force from 2018-04-01)
- Labour and Solidarity Fund, employer only: 2.45% — Fundusz Pracy 1,00% + Fundusz Solidarnościowy 1,45% (składka łączna) (in force from 2019-01-01)
- Guaranteed Benefits Fund, employer only: 0.1% — Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych (FGŚP) (in force from 2006-01-01)
- Health contribution: 9% — art. 79 ust. 1 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej (in force from 2007-01-01)
- Tax base and tax rounded to the nearest: PLN 1.00 — art. 63 § 1 Ordynacji podatkowej (zaokrąglenie do pełnych złotych) (in force from 1998-01-01)
What this calculator cannot know
- This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
- It computes the year as a whole with the standard deductions. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
- It assumes one employer and no other income: no second contract, no self-employment, no capital or rental income, and no benefits in kind.
- It covers an employment contract only. Umowa zlecenie, umowa o dzieło, B2B and director's fees use different contribution and tax rules.
- It does not model PPK (employee capital plans). An enrolled employee pays their own contribution out of net pay and is taxed on the employer's contribution, so their real net pay is lower than the figure shown.
- The 4% solidarity levy on income above 1,000,000 PLN a year is out of scope. It is assessed separately after the year ends, not through payroll.
- The annual contribution ceiling is applied to the whole year at once. Real payroll applies it month by month, so the two can differ by a few grosz in the month the ceiling is crossed.
- The employer total charges every levy on the whole salary, so it is an upper bound rather than an exact cost. The Labour Fund and Solidarity Fund contribution is not due for a month whose contribution base is below the minimum wage, and neither it nor the Guaranteed Benefits Fund contribution is due for an employee who has reached 55 (women) or 60 (men). Neither exemption is modelled here, and neither one touches net pay.
Laadcalculator...
📚
Documentatie
Een Poolse calculator voor nettoloon zet een brutoloon (wynagrodzenie brutto) om in nettoloon (wynagrodzenie netto) door sociale verzekeringsbijdragen, de zorgbijdrage en de inkomstenbelasting af te trekken. Deze tool doet dat voor belastingjaar 2026 bij een arbeidsovereenkomst (umowa o pracę) en toont elke inhouding afzonderlijk, samen met wat de werkgever daarbovenop betaalt.
Waar de calculator om vraagt
- Brutoloon in zloty, per jaar of per maand. Een maandbedrag wordt vermenigvuldigd met 12 en elk resultaat is een jaarbedrag. De limiet is 100.000.000 PLN per jaar.
- Of de werknemer jonger is dan 26 jaar, waardoor de ulga dla młodych-vrijstelling wordt toegepast.
- Plaats van het werk: dezelfde plaats als de woonplaats, of een andere plaats zonder woon-werkvergoeding. Dit bepaalt de vaste aftrek voor werknemerskosten.
- Het ongevallenverzekeringspercentage van de werkgever, van 0,67% tot 3,33%. Dit is een invoer omdat het percentage afhangt van de risicocategorie van de bedrijfstak van de werkgever. De tool begint met 1,67%; die waarde kan door de werkelijke waarde worden vervangen.
Elk ander getal is een gepubliceerd percentage, hieronder vermeld met de bron.
Hoe het nettoloon in Polen wordt berekend
Er worden drie bedragen achtereenvolgens van het brutoloon afgetrokken, omdat elk bedrag wordt berekend over wat de eerdere inhoudingen overlaten.
waarbij N het nettoloon is, G het brutoloon, Z de sociale bijdragen van de werknemer aan ZUS, H de zorgbijdrage en P de inkomstenbelasting (PIT). Alle bedragen zijn jaarbedragen.
Sociale bijdragen van de werknemer aan ZUS
Van het loon van de werknemer worden drie bijdragen ingehouden: ouderdomspensioen (emerytalna) van 9,76%, arbeidsongeschiktheidsbijdrage (rentowa) van 1,5% en ziekte (chorobowa) van 2,45%.
waarbij C de jaarlijkse bijdrage voor één regeling is, r het percentage daarvan en L het jaarlijkse bijdrageplafond, 282.600 PLN voor 2026. Voor ouderdom en arbeidsongeschiktheid worden na overschrijding van dat plafond geen bijdragen meer berekend. Voor de ziektebijdrage geldt geen plafond; de grondslag is daarom het volledige G. Elke bijdrage wordt afzonderlijk afgerond op de grosz.
Zorgbijdrage
De zorgbijdrage wordt geheven over het bedrag dat na de sociale bijdragen overblijft. Sinds de hervorming van 2022 kan deze niet meer van de inkomstenbelasting worden afgetrokken en komt zij dus niet opnieuw in de belastinggrondslag voor.
Belastinggrondslag en inkomstenbelasting
waarbij B de belastinggrondslag is, X het inkomen dat onder de vrijstelling voor personen jonger dan 26 jaar is vrijgesteld (voor alle anderen nul), Z_d de aftrekbare sociale bijdragen en K de vaste aftrek voor werknemerskosten (koszty uzyskania przychodu): 3.000 PLN per jaar voor iemand die werkt in de plaats waar die woont, en 3.600 PLN voor een werkplek in een andere plaats. De afrondingsbewerking is de afronding op hele zloty volgens art. 63 § 1 van de Belastingverordening: een restbedrag onder 50 groszy vervalt en 50 groszy of meer wordt naar boven afgerond.
De schaal van art. 27 heeft twee tarieven. In de wet wordt deze weergegeven als één regel min een vast bedrag, in plaats van als drie afzonderlijke schijven.
0 & B < 30{,}000 \\[2pt] 0.12\,B - 3{,}600 & 30{,}000 \le B < 120{,}000 \\[2pt] 10{,}800 + 0.32\,(B - 120{,}000) & B \ge 120{,}000 \end{cases}$$ De 3.600 PLN is het belastingverlagende bedrag (kwota zmniejszająca podatek). Het heft precies de 12% op die over de eerste 30.000 PLN wordt geheven, waardoor dat inkomensbedrag belastingvrij wordt. De eerste regel bestaat omdat negatieve inkomstenbelasting niet mogelijk is. Ook de belasting wordt op hele zloty afgerond. ### De vrijstelling voor personen jonger dan 26 jaar Inkomsten uit dienstbetrekking die vóór de 26e verjaardag worden ontvangen, zijn vrijgesteld van inkomstenbelasting tot 85.528 PLN per jaar. Over het volledige bedrag blijven sociale en zorgbijdragen verschuldigd. $$X = \min(G,\ 85{,}528) \qquad Z_d = Z - \min\!\left(X \times \frac{13.71}{100},\ Z\right)$$ waarbij 13,71% de som is van de drie werknemerspercentages. Aftrekposten die bij vrijgesteld inkomen horen, kunnen niet tegen de rest worden afgetrokken; daarom worden de bijdragen over het vrijgestelde deel eerst van het aftrekbare bedrag afgetrokken. ### Bijdragen van de werkgever $$U = \min(G,\,L) \times \frac{16.26}{100} + G \times \frac{a + 2.55}{100}$$ waarbij *U* de jaarlijkse werkgeverskosten boven op het loon zijn en *a* het ongevallenverzekeringspercentage. De 16,26% bestaat uit ouderdomspensioen van 9,76% plus arbeidsongeschiktheid van 6,5%, met hetzelfde plafond als voor de werknemer. De 2,55% bestaat uit het Arbeids- en Solidariteitsfonds van 2,45% plus het Fonds voor Gegarandeerde Uitkeringen (FGŚP) van 0,1%; voor geen van beide geldt een plafond. Deze bedragen vallen buiten het brutoloon en veranderen dus de kosten van de baan, niet wat de werknemer ontvangt. ## Percentages, schijven en plafonds voor 2026 | Bedrag | Waarde | Bron | Geldig vanaf | |---|---|---|---| | Belastingvrije som | 30.000 PLN | art. 27 lid 1 PIT-wet | 2022-01-01 | | Drempel van de hoogste schijf | 120.000 PLN | art. 27 lid 1 PIT-wet | 2022-01-01 | | Eerste belastingtarief | 12% | art. 27 lid 1 PIT-wet | 2022-07-01 | | Tweede belastingtarief | 32% | art. 27 lid 1 PIT-wet | 2009-01-01 | | Belastingverlagend bedrag | 3.600 PLN | art. 27 lid 1 PIT-wet | 2022-07-01 | | Vrijstellingsgrens voor personen jonger dan 26 jaar | 85.528 PLN | art. 21 lid 1 punt 148 PIT-wet | 2019-08-01 | | Aftrek voor werknemerskosten, plaatselijk | 3.000 PLN | art. 22 lid 2 punt 1 PIT-wet | 2020-01-01 | | Aftrek voor werknemerskosten, andere plaats | 3.600 PLN | art. 22 lid 2 punt 3 PIT-wet | 2020-01-01 | | Jaarlijks bijdrageplafond | 282.600 PLN | art. 19 lid 1 Wet op het socialeverzekeringsstelsel | 2026-01-01 | | Ouderdomspensioen, werknemer en werkgever elk | 9,76% | art. 22 lid 1 punt 1 Wet op het socialeverzekeringsstelsel | 1999-01-01 | | Arbeidsongeschiktheid, aandeel werknemer | 1,5% | art. 22 lid 1 punt 2 Wet op het socialeverzekeringsstelsel | 2012-02-01 | | Arbeidsongeschiktheid, aandeel werkgever | 6,5% | art. 22 lid 1 punt 2 Wet op het socialeverzekeringsstelsel | 2012-02-01 | | Ziekte, alleen werknemer | 2,45% | art. 22 lid 1 punt 3 Wet op het socialeverzekeringsstelsel | 1999-01-01 | | Ongevallenverzekering, referentiepercentage | 1,67% van 0,67% tot 3,33% | Verordening van het MPiPS over percentages voor ongevallenbijdragen | 2018-04-01 | | Arbeids- en Solidariteitsfonds | 2,45% | Door ZUS gepubliceerde bijdragepercentages | 2019-01-01 | | Fonds voor Gegarandeerde Uitkeringen | 0,1% | Door ZUS gepubliceerde bijdragepercentages | 2006-01-01 | | Zorgbijdrage | 9% | art. 79 lid 1 Wet op de gezondheidszorg | 2007-01-01 | | Afronding van de belastinggrondslag en de belasting | 1 PLN | art. 63 § 1 Belastingverordening | 1998-01-01 | De pagina herhaalt deze tabel met elke rij gekoppeld aan de officiële tekst, zodat een bedrag aan de hand van de wettelijke bepaling kan worden gecontroleerd. Het plafond van 282.600 PLN is dertig keer het voorspelde gemiddelde maandloon en wordt elk jaar vastgesteld. ## Voorbeeldberekening Een werknemer verdient 120.000 PLN per jaar, is 30 jaar oud, werkt in de plaats waar die woont en heeft een werkgever met een ongevallenpercentage van 1,67%. 1. Het salaris ligt onder het plafond van 282.600 PLN, dus het volledige bedrag vormt de bijdragegrondslag. Ouderdomspensioen: 120.000 × 9,76% is 11.712 PLN. Arbeidsongeschiktheid: 120.000 × 1,5% is 1.800 PLN. Ziekte: 120.000 × 2,45% is 2.940 PLN. Samen 16.452 PLN. 2. De zorgbijdrage bedraagt 9% van de 103.548 PLN die na deze bijdragen overblijft, oftewel 9.319,32 PLN. 3. De belastinggrondslag is 120.000 minus die 16.452 PLN en de aftrek voor werknemerskosten van 3.000 PLN, dus 100.548 PLN. 4. Dat valt in de middelste regel van de schaal: 12% van 100.548 is 12.065,76 PLN, minus het belastingverlagende bedrag van 3.600 PLN, waardoor 8.465,76 PLN overblijft. Afgerond op hele zloty bedraagt de belasting 8.466 PLN. 5. De inhoudingen bedragen samen 34.237,32 PLN. Het nettoloon is 85.762,68 PLN per jaar, of gemiddeld 7.146,89 PLN per maand, bij een gemiddeld inhoudingspercentage van 28,53%. 6. De werkgever betaalt nog 24.576 PLN, zodat de baan 144.576 PLN kost. Dezelfde werknemer houdt onder 26 jaar meer over. De eerste 85.528 PLN is vrijgesteld, 11.725,89 PLN aan bijdragen hoort bij dat deel en 4.726,11 PLN blijft aftrekbaar. De belastinggrondslag daalt naar 26.746 PLN, onder de belastingvrije som, waardoor geen inkomstenbelasting verschuldigd is. Het nettoloon stijgt naar 94.228,68 PLN per jaar, ongeveer 7.852,39 PLN per maand; de werkgeverskosten blijven gelijk. ## Wat de calculator niet kan weten Het resultaat is een schatting voor belastingjaar 2026, geen loonstrook en geen belastingaangifte. De tool berekent het jaar als geheel met de standaardaftrekposten en deelt het resultaat vervolgens door 12. In de werkelijke loonadministratie worden bedragen maandelijks ingehouden en wordt het jaarlijkse plafond ook per maand toegepast. Een loonstrook wijkt daarom af van dit gemiddelde; in de maand waarin het plafond wordt overschreden kan het verschil enkele groszy bedragen. De berekening gaat uit van één werkgever en geen ander inkomen: geen tweede contract, geen inkomsten als zelfstandige, geen inkomsten uit kapitaal of verhuur en geen voordelen in natura. Alleen een arbeidsovereenkomst valt eronder. Umowa zlecenie, umowa o dzieło, werk op B2B-basis en vergoedingen voor bestuurders volgen andere regels. PPK, het werknemerskapitaalplan, wordt niet berekend. Een aangesloten werknemer betaalt een bijdrage uit het nettoloon en wordt belast over de bijdrage van de werkgever, waardoor het werkelijke nettoloon lager is dan het getoonde bedrag. De solidariteitsheffing van 4% over inkomen boven 1.000.000 PLN per jaar valt buiten de berekening, omdat deze na afloop van het jaar wordt vastgesteld en niet via de loonadministratie. Het totaal van de werkgeverslasten gaat ervan uit dat elke heffing over het volledige salaris wordt berekend en vormt daardoor een bovengrens. De bijdrage aan het Arbeids- en Solidariteitsfonds is niet verschuldigd voor een maand waarin de grondslag onder het minimumloon ligt. Ook zijn die bijdrage en de bijdrage aan het Fonds voor Gegarandeerde Uitkeringen niet verschuldigd voor een werknemer die 55 jaar heeft bereikt als vrouw of 60 jaar als man. Geen van beide vrijstellingen heeft invloed op het nettoloon. ## Veelgestelde vragen ### Waarom wordt de zorgbijdrage niet van de inkomstenbelasting afgetrokken? Dat kon tot het einde van 2021: 7,75% van de 9% kon toen met de belasting worden verrekend. De hervorming van 2022, bekend als Polski Ład, schafte die verrekening af. Daardoor verlaagt de bijdrage het nettoloon nu met de volledige 9%. ### Betaalt iemand jonger dan 26 jaar ZUS-bijdragen? Ja. De ulga dla młodych geldt alleen voor de inkomstenbelasting. Bijdragen voor ouderdom, arbeidsongeschiktheid, ziekte en zorg zijn ongeacht de leeftijd verschuldigd over het volledige salaris. In het bovenstaande voorbeeld betaalt een werknemer jonger dan 26 jaar over 120.000 PLN nog steeds 16.452 PLN aan sociale bijdragen en 9.319,32 PLN aan zorgbijdrage. ### Wat gebeurt er wanneer een salaris het jaarlijkse plafond overschrijdt? De bijdragen voor ouderdom en arbeidsongeschiktheid worden niet meer geheven vanaf het moment waarop het loon over dat jaar 282.600 PLN bereikt, zowel voor de werknemer als voor de werkgever, en blijven de rest van het jaar achterwege. Ziekte- en zorgbijdragen lopen door, evenals de inkomstenbelasting. Het maandelijkse nettoloon stijgt daarom in de maand waarin het plafond wordt overschreden en blijft hoger tot januari. ### Waarom verschilt het maandbedrag van een echte loonstrook? De tool deelt het jaarlijkse nettoloon door 12. Een werkgever berekent de belasting maand voor maand en past telkens een twaalfde van het belastingverlagende bedrag toe, als de werknemer een PIT-2-formulier heeft ingediend. Bij een gelijkmatig jaar komen de totalen vrijwel overeen, maar afzonderlijke maanden niet. ### Werkt dit voor umowa zlecenie of een B2B-contract? Nee. Een civielrechtelijk contract heeft andere regels voor bijdragen en de ziekteverzekering is vrijwillig. Iemand met een B2B-contract kiest bij de registratie een belastingmethode, zoals het vaste tarief van 19% of een forfaitaire heffing over de omzet. Ook de zorgbijdrage wordt anders berekend.