Calculadora d'Estalvis Fiscals RRSP Canadà | Calcula el Teu Reemborsament Fiscal

Què és la calculadora canadenca d’estalvi fiscal dels RRSP

La calculadora canadenca d’estalvi fiscal dels RRSP estima quants impostos federals i provincials sobre la renda permet estalviar una aportació a un pla registrat d’estalvi per a la jubilació (RRSP). L’usuari introdueix els seus ingressos, la província i el límit d’aportació disponible als RRSP, i la calculadora determina els impostos que deu amb l’aportació i sense.

Com redueix un RRSP la renda imposable

Un RRSP és un compte que permet als canadencs reservar diners per a la jubilació. Cada dòlar aportat, fins al límit d’aportació de la persona, es resta de la renda imposable d’aquell any. Els diners del compte augmenten sense tributar cada any. Només es paga impost quan es retiren els diners, normalment durant la jubilació, quan els ingressos i el tipus impositiu aplicat sovint són més baixos.

El Canadà grava la renda de manera progressiva. La renda es divideix en trams anomenats franges, i cada franja té el seu propi tipus impositiu. Només tributa al tipus d’una franja la part de la renda que hi cau, no pas tota la renda. Com que una aportació a un RRSP elimina renda de la part superior dels ingressos d’una persona, aquesta renda deixa de tributar al seu tipus més alt, o marginal.

Cada contribuent paga tant l’impost federal com l’impost de la seva província o territori. Els dos sistemes tenen franges i tipus diferents.

Franges de l’impost federal (2023)

Franges de l’impost d’Ontario (2023)

Les franges provincials varien segons la província. Aquest és, per exemple, el cas de les franges d’Ontario de 2023:

Algunes províncies, inclosa Ontario, també apliquen un recàrrec sobre l’impost provincial quan aquest supera determinats llindars. Els residents del Quebec obtenen una reducció de 16,5 % de l’impost federal, anomenada reducció federal, perquè el Quebec gestiona el seu propi sistema fiscal paral·lel.

Fórmula de l’estalvi fiscal dels RRSP

Quan tota una aportació a un RRSP es manté dins d’una sola franja impositiva, l’estalvi és senzill:

Estalvi fiscal = aportació al RRSP × tipus impositiu marginal

Si l’aportació és prou gran per abastar més d’una franja, cada part tributa al tipus de la seva franja:

Estalvi fiscal = suma, per cada franja afectada, de (quantitat de l’aportació dins d’aquella franja × tipus d’aquella franja)

La calculadora aplica aquesta fórmula per separat a l’impost federal i al provincial, i després suma els dos resultats. També resta el crèdit fiscal per l’import personal bàsic de cada govern abans d’aplicar els recàrrecs provincials, de manera que l’estalvi real pot diferir lleugerament d’una estimació basada només en el tipus marginal.

Exemple resolt

Una aportació que travessa una franja

Jennifer té 54.000 USD de renda imposable, just dins de la franja federal del 20,5 %, que comença a 53.359 USD. Aporta 1.000 USD al seu RRSP, i la seva renda imposable baixa a 53.000 USD. Aquesta quantitat queda per sota del llindar de 53.359 USD, de manera que una part de l’aportació passa ara a la franja del 15 %. Aproximadament 641 USD dels 1.000 USD deixen de tributar al 20,5 % i els 359 USD restants, al 15 %:

(641 USD × 20,5 %) + (359 USD × 15 %) ≈ 185 USD d’estalvi en l’impost federal.

Una estimació fixa del 20,5 % hauria sobredimensionat l’estalvi, perquè una part de l’aportació es troba realment a la franja inferior.

Una aportació dins d’una sola franja

Sarah guanya 95.000 USD a Ontario. La seva renda es troba a la franja federal del 20,5 % i a la franja d’Ontario del 9,15 %. Aporta 15.000 USD al seu RRSP, i la seva renda imposable baixa a 80.000 USD. Aquesta quantitat es manté dins de les mateixes dues franges, de manera que l’aportació no la fa baixar a una franja inferior. Si se sumen els resultats federal i provincial, inclosos el crèdit per l’import personal bàsic d’Ontario i el recàrrec, l’aportació li estalvia aproximadament 4.600 USD en impostos totals.

Una aportació gran que travessa dues franges

David guanya 250.000 USD a la Colúmbia Britànica. Es troba a la franja federal màxima (33 %, per sobre de 235.675 USD) i a la franja màxima de la Colúmbia Britànica (20,5 %, per sobre de 240.716 USD), amb un tipus marginal combinat del 53,5 %. Fa l’aportació màxima als RRSP de 2023, de 30.780 USD, i redueix la seva renda imposable a 219.220 USD. Aquesta quantitat queda per sota dels dos llindars de la franja màxima i passa a la franja federal del 29 % i a la franja de la Colúmbia Britànica del 16,8 %. Com que l’aportació travessa dues franges en cada sistema, l’estalvi total és d’aproximadament 15.070 USD: aproximadament el 49 % de l’aportació, en lloc del 53,5 % complet.

Com s’utilitza la calculadora

1. Trieu una província o territori. Els tipus provincials varien molt, de manera que aquest pas modifica el resultat.
2. Afegiu cada font d’ingressos: treball per compte d’altri, treball per compte propi, inversions, lloguers, pensions o altres. Utilitzeu «Afegeix una font d’ingressos» per introduir-ne més d’una.
3. Introduïu el límit d’aportació disponible als RRSP. Aquesta xifra apareix a l’avís de liquidació de la CRA que s’envia després de presentar una declaració d’impostos. El límit no utilitzat es trasllada dels anys anteriors.
4. Llegiu els resultats: ingressos totals, franges federals i provincials actuals, impost actual i aportació als RRSP necessària per arribar a la franja inferior següent.
5. Consulteu el gràfic de l’estalvi fiscal, que representa l’impost estalviat en funció de l’import de l’aportació. Un tram més inclinat de la línia indica un límit entre franges, on les aportacions addicionals permeten estalviar impostos a un tipus més alt.

Límits d’aportació als RRSP

El límit d’aportació d’una persona als RRSP sol ser el 18 % dels ingressos del treball de l’any anterior, fins a un màxim anual en dòlars, més qualsevol límit no utilitzat traslladat dels anys anteriors. El màxim en dòlars era de 30.780 USD per a 2023 i de 31.560 USD per a 2024. La xifra exacta de cada any apareix a l’avís d’avaluació de la CRA.

Es permet aportar més que el límit només fins a un marge acumulat de 2.000 USD. Els imports que superen aquest marge tributen a 1 % mensual fins que es retiren o queden coberts per un nou límit disponible.

Es poden retirar diners d’un RRSP abans de la jubilació, però l’import retirat s’afegeix a la renda imposable d’aquell any. Dos programes ho eviten: el Pla per a compradors d’habitatge, que des de 2024 permet a un comprador d’habitatge per primera vegada retirar fins a 60.000 USD sense impostos per a la compra d’un habitatge, i el Pla d’aprenentatge permanent, que permet retirar fins a 20.000 USD per a estudis. Tots dos imports s’han de retornar al RRSP al llarg del temps. Abans del 31 de desembre de l’any en què una persona compleix 71 anys, un RRSP s’ha de convertir en un fons registrat d’ingressos de jubilació, utilitzar-se per comprar una renda vitalícia o cobrar-se i tributar íntegrament.

RRSP en comparació amb TFSA

Un compte d’estalvi lliure d’impostos (TFSA) és la principal alternativa a un RRSP. Les aportacions a un TFSA no són deduïbles fiscalment, però ni el creixement ni les retirades tributen mai. Un RRSP sol ser adequat per a qui preveu un tipus impositiu més baix durant la jubilació que l’actual, ja que la deducció té més valor ara. Un TFSA sol ser adequat per a qui ara es troba en una franja impositiva baixa o pot necessitar els diners abans de la jubilació.

Preguntes més freqüents

Quants impostos estalviarà una aportació a un RRSP? Depèn del tipus impositiu marginal aplicat a l’import aportat. Multipliqueu l’aportació pel tipus marginal per obtenir una estimació aproximada; la calculadora dona una xifra exacta calculant cada franja que travessa l’aportació.

Quant puc aportar al meu RRSP? En general, el 18 % dels ingressos del treball de l’any anterior, fins a un màxim anual (30.780 USD per a 2023 i 31.560 USD per a 2024), més el límit no utilitzat dels anys anteriors. La xifra exacta apareix a l’avís d’avaluació de la CRA.

Una aportació a un RRSP sempre redueix la meva franja impositiva? No. Només redueix la franja si l’aportació és prou gran per situar la renda imposable per sota del llindar inferior de la franja actual. Una aportació més petita continua permetent estalviar impostos, però al tipus marginal actual i no a un tipus inferior.

Què passa si aporto més que el meu límit? Els primers 2.000 USD que superen el límit es permeten sense penalització. A partir d’aquí, les aportacions excessives tributen a 1 % mensual fins que es retiren o queden absorbides per un nou límit d’aportació.

Puc retirar diners del meu RRSP abans de jubilar-me? Sí, però les retirades normalment s’afegeixen a la renda imposable d’aquell any. El Pla per a compradors d’habitatge i el Pla d’aprenentatge permanent permeten retirar diners sense impostos si es retornen al RRSP al llarg del temps.

M’hauria d’estimar més aportar a un RRSP o a un TFSA? Depèn dels tipus impositius actuals i dels futurs previstos. Un RRSP sol ser més beneficiós quan el tipus marginal actual és més alt que el que s’espera durant la jubilació. Un TFSA sol ser més beneficiós amb un tipus impositiu actual més baix o quan els diners poden caldre abans.